CONCIALIACION BANCARIA

1. Para la elaboración de la conciliación bancaria, debe tener los siguientes elementos.

CONCILIACIÓN ANTERIOR


LIBRO AUXILIAR DE BANCOS

EXTRACTO BANCARIO

CONCILIACIÓN BANCARIA

La conciliación anterior es necesaria porque ella puede tener cheques en mano que fueron cobrados en el banco en el presente mes, remeses en tránsito que también pueden aparecer en el extracto.

2. El proceso de verificación es para encontrar las siguientes situaciones:

Conceptos
Libro
Extracto

Giro de cheques a la vista
x
x
Coinciden
Consignaciones bancarias
x
x
Coinciden
Giro cheques posfechados
x
Cheques en mano
Consignación nacional
x
Remesas tránsito
Consignación local cheques
x
Remesas tránsito
Rendimientos bancarios
x

Ingresos financieros
Chequeras
x
Gastos financieros
Préstamos bancarios
x
Préstamos
Servicio de la deuda interés
x
Gastos financieros
Servicio de la deuda cuota
x
Pago obligaciones
Comisiones bancarias
x
Gastos
Cuota de manejo
x
Gastos
Cheques devueltos
x
Cuentas por cobrar
Impuesto del 4%0
x
Gastos